퇴직소득세 계산방법(+자동 계산기)

직장생활의 마무리를 준비할 때 퇴직금만큼 중요한 것이 바로 퇴직소득세입니다.

“얼마를 떼는 거지?”, “계산은 어떻게 하지?”, “혹시 너무 많이 내는 건 아닐까?”라는 생각, 한 번쯤 해보셨죠?

하지만 막상 계산하려고 보면 근속연수, 환산급여, 공제액, 세율 등 복잡한 용어에 당황하게 됩니다.

오늘은 퇴직소득세란 무엇인지부터, 실제 계산방법, 세율표, 자동 계산기 사용법까지 정리해 드리겠습니다.

 

 

 

 

 

 

퇴직소득세란?

퇴직소득세는 근로자가 퇴직할 때 받는 퇴직금 중 과세 대상 금액에 부과되는 세금을 말합니다.
분리과세 및 연분연승 방식을 적용하여, 누진세 부담 없이 세금을 합리적으로 계산합니다

 

 

 

 

 

 

퇴직소득세 계산방법

 

✅ Step 1. 퇴직소득금액 계산

퇴직급여액 – 비과세 퇴직급여 (장해보상금 등)

 

 

✅ Step 2. 근속연수공제 적용

• 5년 이하: 연 100만 원 × 근속연수
• 6~10년: 500만 원 + (연 200만 원 × (근속연수‑5))
  
  

✅ Step 3. 환산급여 계산

(퇴직소득금액 – 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12

 

 

✅ Step 4. 환산급여공제·과세표준

• 800만 원 이하: 전액 공제
• 7,000만 원 이하: 8백만 + (잔액 × 60%) 등
  → 과세표준 = 환산급여 – 환산급여공제

 

✅ Step 5. 산출세액 계산

세율 × 과세표준 – 누진공제액 후 → 환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수

 

 

✅ Step 6. 최종 납부세액 확인

• 산출세액 – 기납부(이연)세액
• 지방소득세, 농어촌특별세 별도 추가됨

 

 

 

 

퇴직소득세율

퇴직소득세는 일반 소득세와는 다르게, “퇴직소득 과세표준”에 따른 누진세율을 적용합니다.  기본적으로 아래 표와 같이 6%에서 45%까지의 누진세율이 적용되며, 각 구간별로 누진공제액도 함께 적용됩니다.

 

 

✅ 퇴직소득 과세표준별 세율표

과세표준 구간(환산급여 기준)	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	0
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하	35%	1,490만 원
1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,540만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

* 퇴직소득세는 연분연승 방식으로 계산되므로, 일반 근로소득세보다 세 부담이 낮습니다.

 

 

 

 

 

퇴직소득세 자동 계산기

 

퇴직소득세 자동 계산기를 이용하면 더 쉽고 빠르게 모의 계산해 보실 수 있습니다.

 

 

 

퇴직소득세 자동계산기

 

 

 

 

퇴직소득세 FAQ

 

Q1. 산재사고로 퇴직하면 퇴직소득세 계산이 달라질까요?
→ 일반 퇴직소득세 계산 방식과 동일하나, 산재보험금은 비과세로 제외됩니다 

Q2. 중간정산 퇴직소득세는 어떻게 처리되나요?
→ 퇴직일·지급일 기준으로 계산되며, 중간지급분도 과세 대상에 포함됩니다 

Q3. 근속연수는 어떻게 계산되나요?
→ 입사일부터 퇴직일까지 일 수를 계산해, 365일로 나눈 후 소수점 올림하면 됩니다

Q4. 세율은 어떻게 되나요?
→ 과세표준별로 6% ~ 45%의 누진세율이 적용되며, 중간 누진공제액도 함께 적용됩니다 

 

 

마무리

퇴직소득세는 단순히 '얼마 내야 하나'의 문제가 아니라, 내 퇴직금을 어떻게 지키고, 효율적으로 세금 계획을 세울 것인가와 직결되는 중요한 이슈입니다.

이번 글에서는 퇴직소득세란 무엇인지, 계산 공식, 세율표, 자동 계산기 활용법까지 차근차근 설명해 드렸는데요.  퇴직을 앞두고 계신다면, 지금 바로 자동 계산기를 통해 나의 예상 세액을 미리 확인해 보세요.

 

 

 

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