아파트 상속세 계산 총정리(+절세 꿀팁)

아파트 상속만으로도 생각보다 높은 상속세가 매겨질 수 있습니다.  특히 서울·수도권처럼 집값이 높은 지역에서는 아파트 한 채 상속만으로도 수천만 원대 상속세가 부과될 수 있죠.  하지만 다행히도, 상속세는 공제 항목을 잘 활용하고, 신고 방법을 잘 선택하면 상당 부분 줄일 수 있습니다.

이번 글에서는 상속세 계산법과 세율 구조, 자동 계산기 활용법, 아파트 사례별 세액 비교, 절세 꿀팁까지 자세히 안내드리겠습니다.

 

 

 

 

아파트 상속세 계산 방법

 

✅ 아파트 상속세 계산 방법

 

 

1. 상속재산가액 = 아파트 시가 – 채무·장례비용 등

2. 공제 적용 = 배우자 공제 + 일괄공제(5억) or 인적공제

3. 과세표준 = (상속재산가액 – 공제합계)

4. 상속세 산출세액 = 과세표준 × 세율 – 누진공제 

 

 

✅ 세율은 과세표준 구간에 따라 10%~50%까지 적용 

• 1억 이하: 10%
• 5억 이하: 20% (누진공제 1천만 원)
• 10억 이하: 30% (누진공제 6천만 원)
• 30억 이하: 40% (누진공제 1억 6천만 원)
• 30억 초과: 50% (누진공제 4억 6천만 원)

 

 

 

 

 

 

아파트 상속세 자동 계산기

 

상속세 자동 계산기를 이용하시면 좀 더 빠르고 편리하게 계산하실 수 있습니다.

 

 

 

상속세 자동 계산기

 

 

 

 

 

아파트 가액별 상속세 

 

공제: 배우자 유 + 일괄공제 5억 가정 (자녀가 있거나 배우자만 있는 경우 포함)

아파트 가액	과세표준	산출세액	최종 예상 세액
1억 원	0원 (5억 공제)	–	0원
5억 원	0원	–	0원
10억 원	5억 원	30%→1.5억−6000만=9000만	약 8700만 (3% 신고공제 후)
15억 원	10억 원	40%→4억−1.6억=2.4억	약 2.33억

* 10억 아파트 상속 시 약 9천만 원 세금 예상

* 15억 아파트 상속 시 약 2.3억 원 예상

* 실제는 배우자 공제 여부, 가족구성, 채무 차감 따라 달라질 수 있습니다.

 

 

 

아파트 상속세 절세 꿀팁

 

✅ 1. 배우자 공제 최대한 활용하기

• 상속세 계산 시 가장 먼저 고려할 공제 항목은 바로 배우자 공제입니다.
• 배우자에게 상속되는 금액이 있다면 최대 5억 원까지 추가 공제를 받을 수 있어요.
  이 공제는 일괄공제(5억)와 중복 적용 가능합니다.

* 단독 상속이 아니라도 배우자 몫이 있다면 무조건 공제 가능
* 배우자 단독 상속이면 최대 30억까지 배우자 상속공제 적용 가능 (단, 상속재산 전체의 100%까지)

 

 

 

✅ 2. 장례비·채무 공제 놓치지 않기

• 상속인의 채무, 피상속인의 장례비용 등도 상속세 계산 시 차감 가능한 항목입니다.
• 단, 증빙자료가 필요하므로 철저한 기록과 보관이 중요합니다.

 

공제 기준:

• 장례비: 최대 1천만 원까지 공제
• 미납 채무, 병원비, 임대보증금 반환의무 등 실제 부담하는 채무 가능
• 사망자 명의 채무만 인정됨 (상속인 개인 채무는 불가)

 

 

✅ 3. 동거주택 상속공제 적극 활용하기

• 부모와 10년 이상 함께 거주한 자녀가 단독으로 주택을 상속받는 경우, 최대 6억 원까지 추가로 공제받을 수 있습니다.

적용 조건:

• 10년 이상 동거
• 세대주 동일
• 주택 1건만 보유
• 자녀 단독 상속일 것

* 아파트 상속이라면 이 공제를 받으면 실질 과세표준이 대폭 줄어듭니다.

 

 

 

✅ 4. 증여 시기 전략 세우기 (사전 증여 누산주의)

• 사망 전 10년 이내 증여재산은 상속세 계산 시 합산됩니다.
  즉, 미리 증여했더라도 10년 이내라면 상속세에 포함돼요.

* 팁 : 

• 10년 이상 여유 두고 증여하면 상속세와 무관
• 자녀별 증여한도 5천만 원(성인), 2천만 원(미성년자)까지는 증여세 없음
• 증여시기와 상속시기를 정확히 분리해야 상속세 + 증여세 중복 부담 방지 가능

 

 

 

✅ 5. 신고공제 3% 챙기기

• 상속세는 신고납부세액에 대해 3% 공제가 적용됩니다.
• 단, 기한 내 자진신고 및 납부해야 공제 가능하므로 세무사와 상의하여 신고 타이밍 잡는 것이 중요

예시:

 

산출세액이 1억 원일 경우 → 신고공제 3% = 300만 원 절세 가능

 

* 국세청에서 계산해서 부과하는 경우에는 적용 안 됨
* 꼭 신고로 진행해야 3% 할인 가능

 

 

 

 

아파트 상속세 FAQ

Q1. 아파트 10억 넘으면 무조건 세금 내나요?
➡ 배우자가 있고 일괄공제 5억 + 배우자 공제 5억 받으면 과세표준 0, 세금 없음.

Q2. 배우자 없이 자녀만 상속받으면?
➡ 일괄공제만 적용, 10억 아파트→5억 과세 → 산출세액 약 9천만 원.

Q3. 공시지가와 실거래가 어떤 걸 써야 하나요?
➡ 시가 기준. 실거래가 있으면 실거래가, 없을 경우 공시지가+유사 감정가액 적용

Q4. 상속세 계산 누가 하나요?
➡ 스스로 계산해 예비하고, 신고는 세무사 조력 + 국세청 홈택스 신고 권장

Q5. 신고공제는 어떻게 받나요?
➡ 홈택스 신고서 ‘자진신고’ 선택 시 자동 3% 세액공제

 

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