아파트 취득세 등록세 계산(+절세 꿀팁)

아파트 취득세는 집을 살 때 반드시 납부해야 하는 대표적인 지방세입니다. 2025년에는 정부 정책 변화와 시장 흐름에 따라 세율과 감면 요건, 중과 기준이 일부 달라졌습니다. 특히 조정대상지역 내에서 주택을 추가로 취득하는 경우에는 중과세율이 적용되기 때문에 세금을 더 많이 내야 할 수도 있습니다.

이 글에서는 아파트 취득세·등록세의 차이, 계산법, 계산기 사용법은 물론, 절세 방법과 신고기한 유의사항까지 한 번에 정리해 드립니다.

 

 

 

 

 

 

아파트 취득세란?

취득세란 부동산을 취득할 때 한 번만 납부하는 세금으로, 취득가액(매매가)을 기준으로 세율이 적용됩니다.
아파트, 빌라, 주택, 토지 등 모든 부동산 거래 시 해당됩니다.

구분	기준 세율
1주택, 85㎡ 이하	1.0~1.3%
조정지역 2주택	8%
조정지역 3주택 이상	12%
농어촌특별세	0.2~0.6%
지방교육세	0.1~0.4%

※ 면적, 금액, 주택 보유 수, 조정지역 여부에 따라 달라집니다.

 

 

 

 

 

등록세란?

등록세는 예전 명칭으로, 현재는 모두 취득세로 통합되어 있습니다.
다만 ‘등기 시 발생하는 비용’이라 하여 여전히 등록세라는 표현이 혼용되고 있습니다.

정확히 말하자면 등기비용에는 아래 세금 및 수수료가 포함됩니다.

• 취득세
• 등록면허세
• 인지세
• 법무사 수수료

 

 

 

 

 

아파트 취득세 계산

 

✅ 기본 공식

 

취득세 = 과세표준(매매가 또는 시가표준액) × 세율

 

 

세율은 아래 항목들에 따라 달라집니다:

• 주택 수 (1주택 vs 2주택 이상)
• 조정대상지역 여부
• 주택 가격(6억 초과 여부 등)
• 전용면적(85㎡ 이하인지 여부)

 

 

✅ 기본 세율표

구분	세율	추가 세금
1주택 / 비조정지역	1.0%	교육세 0.1%, 농특세 0.2%
1주택 / 조정지역 (85㎡ 이하)	1.3%	교육세 0.3%, 농특세 0.2%
2주택 / 조정지역	8.0%	교육세 0.4%, 농특세 0.6%
3주택 이상 / 조정지역	12.0%	교육세 0.4%, 농특세 0.6%

 

 

 

 

 

아파트 취득세 자동 계산기

 

취득세 자동 계산기를 이용하시면 빠르고 편리하게 계산하실 수 있습니다.

 

 

아파트 취득세 자동 계산기

 

 

 

 

 

 

아파트 취득세 절세 꿀팁

 

1️⃣ 일시적 2주택 요건 충족

• 신규 주택 취득 후 1년 내 전입
• 기존 주택은 3년 이내 매도
• 조건 충족 시 중과세율(8-12%) → 일반세율(13%) 적용
• 실거주 목적일 때만 해당, 전입신고 필수

 

 

2️⃣ 생애최초 주택 구입 감면

• 무주택자 + 세대주 + 1가구 1주택 요건
• 취득가액 수도권 5억, 비수도권 4억 이하
• 취득세 50% 감면 또는 전액 면제
• 신청은 위택스 또는 구청에서 가능

 

 

3️⃣ 전용면적 60㎡ 이하 & 저가 주택

• 전용 60㎡ 이하 + 시가표준액 1.5억 이하
• 1가구 1주택 무주택 세대주 대상
• 취득세 100% 면제 가능
• 지방세특례제한법에 따른 지원

 

 

 

 

 

아파트 취득세 신고기한 및 가산세

구분	신고기한	가산세
유상취득	60일 이내	20% 무신고가산세 + 연체이자
증여	3개월 이내	동일
상속	6개월 이내	동일

* 기한을 넘기면 가산세가 최대 20% 이상 부과될 수 있으니 반드시 체크하세요.

 

 

 

 

아파트 취득세 등록세 FAQ

 

Q. 아파트 등록세는 누구 부담인가요?
A. 구매자(매수인)가 전액 부담합니다.

Q. 분양권에도 취득세가 있나요?
A. 분양권은 취득세가 없지만, 잔금일 등기 시점에 부과됩니다.

Q. 실거래가가 아닌 시가표준액으로 계산하나요?
A. 보통 실거래가 기준, 감정평가를 따를 수 있습니다.

 

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